¿Qué son ‘Los Papeles de Panamá’?: diez claves para entender la
investigación. 04 de abril de 2016 – Una investigación que llega al
corazón de uno de los más importantes despachos de abogados
especializado en la creación de sociedades ‘offshore’, Mossack Fonseca.
Estas son las claves para no perderse en la maraña de información.
1. ¿Qué son ‘Los Papeles de Panamá?
Son más de 11,5 millones de documentos internos del despacho de
abogados panameño Mossack Fonseca, considerado como uno de los cinco
mayores registradores mundiales de sociedades ‘offshore’, a los que han
tenido acceso el diario alemán ‘Süddeustche Zeitung‘ y el Consorcio
Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ). Un equipo de más
de 370 periodistas de un centenar de medios de comunicación de 76 países
ha trabajado durante un año para analizarlos y arrojar luz sobre el
secretismo que impera en la creación de sociedades en paraísos fiscales
de todo el mundo. En España, las exclusivas de ‘Los Papeles de Panamá’
se publicarán en El Confidencial y La Sexta tras un trabajo periodístico
conjunto iniciado en julio de 2015.
Los documentos abarcan casi
40 años de trabajo interno de la firma panameña, desde 1977 hasta
diciembre de 2015. Los documentos secretos incluyen correos
electrónicos, cuentas bancarias, bases de datos, pasaportes y registros
de clientes del despacho, y revelan información oculta de 214.488
sociedades ‘offshore’ conectadas con más de 200 países.
2. ¿Qué es y a qué se dedica Mossack Fonseca?
Mossack Fonseca es un despacho de abogados creado en Panamá en 1986,
cuando el panameño Ramón Fonseca y el alemán Jürgen Mossack unificaron
sus dos bufetes bajo un mismo nombre. A día de hoy, tiene presencia en
todos los continentes -con sedes europeas en Londres, Luxemburgo, Suiza,
Malta y Gibraltar- y está especializado en derecho comercial y creación
de estructuras internacionales. Es el segundo bufete de Panamá por
incorporación de sociedades en el registro mercantil local y una de las
cinco mayores firmas del mundo en creación de compañías ‘offshore’.
El despacho ha sido acusado en varias ocasiones de ayudar a ciudadanos
de otros países a evadir sus impuestos. El pasado mes de febrero, la
policía brasileña ordenó detener a cinco empleados del despacho por su
implicación en el esquema de blanqueo de dinero por parte de directivos
de la empresa pública Petrobras. Un año antes, una investigación
judicial en Alemania acusó a Mossack Fonseca de haber ayudado a cientos
de clientes del Commerzbank, el segundo banco del país, a ocultar su
patrimonio en Luxemburgo. En España, el nombre de Mossack Fonseca ha
sonado sobre todo por la implicación de una de sus sociedades en el caso
del ático del expresidente de la Comunidad de Madrid, Ignacio González.
3. ¿Qué personalidades relevantes aparecen en ‘Los Papeles de Panamá?
Doce jefes de Estado o primeros ministros, 128 políticos, 61 familiares
o socios cercanos a líderes políticos, entre ellos amigos íntimos del
presidente ruso Vladimir Putin, pero también futbolistas, empresarios o
actores. En las próximas semanas El Confidencial y La Sexta detallarán
los nombres españoles de mayor interés público y el funcionamiento
interno de esta enorme maquinaria ‘offshore’.
4. ¿Qué es un paraíso fiscal?
‘Paraíso fiscal’ es una mala traducción del inglés ‘Tax Haven’,
literalmente ‘refugio fiscal’. Pero el concepto es el mismo. Se trata de
lugares donde la creación de sociedades mercantiles es una de las
principales, cuando no la única, industria del país. Por ejemplo, en
Islas Caimán hay dos sociedades registradas por cada habitante. Su éxito
reside en las enormes ventajas fiscales que ciudadanos de otros países
pueden obtener utilizando estas sociedades y en el secreto bancario,
necesario para ocultar bienes o patrimonio a las autoridades fiscales de
cada país.
Tres de cada cuatro sociedades que aparecen en los
documentos están registradas en Islas Vírgenes Británicas o PanamáNo
existe una lista global oficial de paraísos fiscales. Cada país decide
por sí mismo con qué jurisdicciones firma acuerdos tributarios o de
intercambio de información, lo que ha permitido a la OCDE eliminar a una
treintena de países de su lista de estados ‘no cooperativos’
fiscalmente. En junio de 2015 la Comisión Europea publicó su propia
lista de 30 países que considera como paraísos fiscales. El requisito
utilizado por la Comisión Europea para confeccionar este listado es que
estos Estados sean considerados paraísos fiscales por al menos diez
países miembro. Panamá es uno de ellos, pero para España dejó de serlo
cuatro años antes, en 2011, con la firma de un acuerdo de doble
imposición. El mismo caso ocurre con Andorra. Cuando se publicó la lista
comunitaria de paraísos fiscales, el ministro de Hacienda y
Administraciones Públicas, Cristóbal Montoro, habló de “armonizar” el
listado europeo con los de cada país.
5. ¿Qué jurisdicciones aparecen en los documentos?
El hecho de que Mossack Fonseca sea un despacho en Panamá no implica
que sólo creara sociedades en ese país. La mitad de las sociedades que
aparecen en los documentos internos de Mossack Fonseca fueron
registradas en Islas Vírgenes Británicas, jurisdicción considerada un
paraíso fiscal también por España. Se trata de 113.648 compañías. En
Panamá se registraron, en cambio, dos de cada diez sociedades.
6. ¿Qué es una sociedad ‘offshore’? ¿Para qué se utiliza?
Se llama ‘offshore’ a cualquier sociedad creada según las leyes de un
Estado extranjero y cuya actividad se realiza fuera de la jurisdicción
en la que está registrada. Por esta razón, el término se utiliza para
denominar aquellas compañías creadas en un paraíso fiscal, donde no
llevan a cabo ninguna actividad sino que aprovechan las ventajas
fiscales y de secretismo de la jurisdicción.
Estas sociedades se
pueden utilizar simplemente para acumular patrimonio, pero a menudo
tienen otros fines, como comprar acciones, bienes o desviar beneficios
personales o de una empresa. Además, como reveló la ‘lista Falciani‘,
también publicada por El Confidencial hace un año, o el citado caso del
Commerzbank alemán, se utilizan también para abrir cuentas bancarias en
otros países -básicamente en Suiza, pero también en otros países con
secreto bancario como Andorra o Mónaco- a nombre de estas sociedades y
que los beneficiarios últimos puedan ocultar su identidad para eludir
así el pago de impuestos.
Las nuevas leyes antiblanqueo obligaban
a los bancos de estos países a informar de los titulares de cuentas a
nombre de una persona pero no si estaban a nombre de una sociedad, con
lo que bastaba con crear una sociedad en Panamá, por ejemplo, para
mantener oculta su identidad. De ahí la denominación de “sociedades
pantalla”, puesto que su único fin era ocultar el verdadero dueño del
patrimonio y no tenían ninguna atividad real mercantil.
El hecho
de que una sociedad se abra desde Panamá no significa que esté
registrada en ese país. Como demuestran los documentos a los que se ha
tenido acceso para esta investigación, uno de los servicios que proveen
despachos como Mossack Fonseca es justamente el de buscar la solución
más adecuada a las necesidades de su cliente, moviendo las compañías a
jurisdicciones que garantizan mayor secretismo y se adaptan mejor a las
demandas de los beneficiarios.
7. ¿Quién puede constituir una compañía ‘offshore’?
Cualquier persona o entidad puede poseer una sociedad ‘offshore’. Pero
según muestran ‘Los Papeles de Panamá’, es muy complejo hacerlo sin un
buen intermediario, generalmente un experto fiscal. Se trata de una
pieza clave en la maquinaria ‘offshore’ y es un papel en el que destacan
los despachos de abogados. Por cuenta de su cliente, contactan con
Mossack Fonseca para crear el esquema que mejor se adapte a los
intereses y necesidades del beneficiario. Son ellos quienes gestionan la
parte burocrática y administrativa. En la mayoría de los casos, Mossack
Fonseca no entra en contacto con el verdadero beneficiario de la
sociedad.
Los documentos a los que este diario ha tenido acceso
revelan además que varios grandes bancos internacionales han ejercido de
intermediarios, con la adquisición de firmas ‘offshore’ que ofrecen a
sus clientes para realizar inversiones o abrir cuentas bancarias.
8. ¿Cómo se constituye una compañía ‘offshore’?
Una vez establecido el contacto con los representantes del
beneficiario, el despacho panameño provee los administradores para la
compañías. En el caso de Panamá son suficientes tres administradores y
un accionista (o dueño). Ninguno de ellos tiene por qué ser el
beneficiario final de la sociedad.
Estas personas pueden así
ejercer como ‘testaferros’ (literalmente, ‘cabeza de hierro’ en
italiano), hombres de paja que se utilizan para que no aparezca el
nombre del verdadero dueño de la sociedad. Despachos como Mossack
Fonseca proveen este servicio, por lo que es bastante frecuente que un
testaferro coincida en varias sociedades sin que este hecho implique,
por sí solo, que haya alguna conexión entre ellas.
Aun cuando se
conoce el nombre de los administradores de una sociedad, es muy complejo
llegar saber quién es su dueño.Incluso conociendo el nombre de los
administradores, no es fácil llegar al beneficiario final. Como en el
caso del ático de González, suelen hacer faltarequerimientos judiciales
para descubrir quién posee realmente una compañía ‘offshore’.
El
gran atractivo de las sociedades panameñas ha sido históricamente la
posibilidad de tener acciones al portador, títulos cuya simple posesión
física acredita la participación en una sociedad y hace extremadamente
complejo rastrear los verdaderos dueños para las Haciendas nacionales.
Es decir, aquellos que tenían cuentas en Suiza o Andorra podían crear
una de estas sociedades en las que ni siquiera figuraba su nombre, sino
que bastaba con tener en su poder las acciones físicas. En 2015 el
Gobierno de Panamá tuvo que regular este tipo de acciones, entre otras
medidas, para adaptar las leyes locales a las normas internacionales
contra el blanqueo de dinero
A día de hoy, la fórmula que
garantiza mayor secretismo en Panamá es la Fundación de Interés Privado.
Funciona como una sociedad, no está sujeta a ningún tipo de impuestos y
no hay necesidad de desvelar beneficiarios ni de rellenar informes de
cuentas. No por casualidad, Luís Bárcenas, extesorero del Partido
Popular, utilizó este tipo de entidad para mover dinero en sus cuentas
en Suiza.
9. ¿Es ilegal tener una sociedad en un paraíso fiscal?
No, es legal siempre y cuando el beneficiario declare la sociedad a las
autoridades fiscales del país en el que reside. La Agencia Tributaria
españolahizo público que, de acuerdo con los últimos datos disponibles
(2012), los contribuyentes han aprovechado la amnistía fiscal para
repatriar patrimonio procedente en su mayoría de paraísos fiscales.
10. Si no es ilegal, ¿por qué es importante la publicación de ‘Los Papeles de Panamá’?
Por primera vez, se puede conocer en detalle el funcionamiento del
mundo ‘offshore’. ‘Los Papeles de Panamá’ permiten, caso por caso,
arrojar luz sobre cómo ricos contribuyentes, bancos y firmas de abogados
han realizado operaciones poco éticas y al borde de la legalidad con la
ayuda de Mossack Fonseca. La firma ha ejercido de guardián del
secretismo de sus clientes incluso al descubrir que eran miembros de
organizaciones criminales, traficantes de droga, políticos corruptos o
evasores fiscales.
“Panama papers”: las notables ausencias.
Entre los países involucrados en la información difundida en el
denominado “Panama Papers” no figuran Estados Unidos, Alemania, Israel y
Japón, y si la mayoría de América Latina, Rusia y China ¿Casualidad?
Llama la atención que entre los países involucrados en las noticias
difundidas durante este domingo por el Consorcio Internacional de
Periodistas de Investigación (ICIJ, por la sigla en inglés) no figuren
Estados Unidos, Alemania, Israel y Japón. El materia periodístico que se
dio a conocer es producto de un trabajo elaborado sobre la filtración
de documentos correspondientes a Mossack Fonseca & Co., empresa de
servicios legales con sede en Panamá. La publicación de algunos de estos
documentos, es el resultado de una selección elaborada por la ICIJ, en
base a la filtración de una fuente anónima. Serían 11,5 millones los
documentos con información sobre cuentas en paraisos fiscales y en su
análisis habrían estado involucradas 100 corporaciones periodísticas de
diversas localizaciones del mundo. En representación de Argentina
estuvieron el diario La Nación y Canal 13.
Los resultados del
trabajo habrían revelado 214.000 empresas off-shore vinculadas con
residentes de 200 países. Pese a esas definiciones, en relación al
alcance geográficos de los documentos filtrados, la producción de
noticias existente en el sitio oficial y las que aparecieron en los
sitios de cada uno de los medios comunicación involucrados a nivel
internacional, estuvo concentrada en un puñado de casos con un marcado
sesgo geopolítico. Se publicaron casos que involucran a residentes de
casi la totalidad de los países del cono sur (con excepción de Bolivia),
de Rusia, de China, Iran y Siria, entre otros.
Craig Murray, ex
diplomático británico y activista de derechos humanos, destacó en su
sitio de internet que la prensa internacional, fundamentalmente del
periódico británico The Guardian, puso el foco en Vladimir Putin, en
base a documentos que probarían cuentas millonarias de tres amigos del
presidente ruso. Murray ofrece una explicación a dicha selectividad
destacando que, tal como explica el medio alemán Süddeutsche Zeitung, el
sistema de análisis del vasto conjunto de información tuvo como
criterio la búsqueda de nombres incluidos dentro de listados de
“importantes políticos, criminales internacionales, atletas
profesionales, entre otros”. La composición de dichos listados supuso la
combinación del conjunto de personalidades vinculadas al llamado
“escándalo de las donanciones partidarias” y a la lista de sanciones
impuesta por la Organización de las Naciones Unidas (ONU). De esta
manera, argumenta Murray, el análisis de esta información por parte de
las corporaciones mediáticas internacionales sigue una agenda
estrictamente occidental.
En una línea similar, Wikileaks
solicitó a través de su cuenta oficial de Twitter que sean puestos a
disposición del público los documentos originales (y no tan sólo los
correspondientes a las noticias editadas) destacando el contraste entre
los 11,5 millones de archivos anunciados filtración y los 149 publicados
hasta el momento. En su sitio la ICIJ informa que publicará el listado
completo de compañías y de personas involucradas con los documentos a
comienzos de mayo.
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